Como dueña de negocio es de vital importancia que entiendas cómo funcionan las finanzas básicas de tu empresa, así que si tienes poco o ningún conocimiento sobre el tema, no te preocupes, en este artículo InQmatic te ayudará a entender cada término en el mundo de las finanzas para que puedas administrar tu compañía
El futuro de tu pequeña o mediana empresa depende de tus finanzas, ya que no existe ningún aspecto de tu negocio en la que estas no intervengan; es decir, todas las operaciones dependen del estado financiero de tu negocio.
Entonces como empresaria o dueña de negocio, debes considerar que las finanzas son determinantes para que los productos o servicios que ofreces se convierta en un negocio exitoso.
Por ello, en InQmatic consideramos que es esencial que conozcas algunos de los términos básicos de las finanzas para pequeños negocios o PYMEs (Pequeñas y Medianas Empresas), que serán importantes tener presentes en tu trato cotidiano con clientes, socios comerciales, proveedores e instituciones financieras.
Diccionario de términos financieros
Activo
El activo o los activos son todos aquellos bienes, derechos u otros recursos que se convierten en beneficios (ayudan) o que puedan aportar para que tu negocio rinda económicamente. Dentro de una empresa podemos encontrar varios activos como por ejemplo: el local, el equipo informático o la maquinaria.
Amortización
Es la pérdida de valor de los activos con el paso del tiempo. Existen dos tipos de amortizaciones: la contable y la acumulada. La primera hace referencia a un solo activo, mientras que la acumulada es la suma de todo el ejercicio contable que se tiene gracias a todos los activos.
Apalancamiento
El apalancamiento financiero consiste en utilizar una deuda (debido a un préstamo) para aumentar la cantidad de dinero y así financiar una operación o una inversión. Es la relación entre el capital propio y el realmente utilizado en una operación financiera.
El apalancamiento financiero se puede medir a través del nivel de endeudamiento; es decir, la proporción de la deuda que puede soportar una empresa con sus recursos propios.
Balance general
Este es uno de los pilares básicos de la situación financiera de tu empresa, ya que muestra la situación patrimonial de la empresa en un momento determinado (cuánto dinero tiene). El balance general es un documento o informe financiero que muestra los activos, los pasivos y el patrimonio neto con que cuenta tu empresa en un momento específico.
Bancarrota (Quiebra)
Es una situación jurídica y/o financiera que los propietarios de negocios y las personas pueden declarar si enfrentan una gran deuda que no pueden pagar. A través de un juicio se decidirá entrar en bancarrota o en quiebra del negocio. Si se declara la bancarrota, tus deudas se borrarán, peros tu puntaje de crédito se verá afectado enormemente.
Capital
Este es el efectivo (dinero), activos y cualquier inversión que tenga tu negocio gracias al cual funciona u opera. Hay dos tipos de capital:
- El capital fijo se refiere a la riqueza de tu negocio basado en propiedades, bienes, equipos y propiedad intelectual (ideas, creaciones originales, productos únicos), por ejemplo.
- El capital de trabajo se refiere a los recursos que son necesarios para el funcionamiento del negocio en tu día a día. El efectivo, el inventario y las cuentas por cobrar son ejemplos de capital de trabajo.
Colateral (también conocido como Aval o Garantía)
Se refiere a los activos que pones como garantía al solicitar un préstamo. Si no pagas el préstamo, la institución financiera tomará posesión del colateral como pago de tu deuda. El colateral puede ser cualquier propiedad o equipo que poseas.
Cuentas por cobrar
Es una lista del dinero que se te debe de cualquier fuente de ingresos que tengas (por el trabajo que haces para otros). Las cuentas por cobrar son parte de tus activos, ya que son un acuerdo válido entre tú y alguien que te debe dinero.
Cuentas por pagar
Estas son, básicamente, lo contrario de las cuentas por cobrar. Es una lista de tus obligaciones financieras (lo que debes). Pueden ser lo que le debes a una institución financiera por un préstamo, o tal vez a una compañía automotriz donde rentaste un automóvil, o una tienda de suministros de oficina donde tienes una línea de crédito.
Coste de oportunidad
Es aquello a lo que renunciamos (perdemos) cuando se toma una decisión de negocios que no supimos aprovechar por tomar otra menos favorable. Es decir, son aquellos recursos económicos que dejamos de percibir o que, por otro lado, representan un coste al no haber sido la mejor opción seleccionada para el negocio. A esta situación también se la conoce como “el valor de la mejor opción no escogida”.
Depreciación
Los activos pierden valor con el tiempo, y esto se conoce como depreciación. El ejemplo más común es un automóvil, cuyo valor disminuye gradualmente según lo vamos usando y pasa el tiempo entrando ya en una “antiguedad”. Como empresario, puedes usar la depreciación a tu favor al presentar tus impuestos.
EIN (Número de identificación del empleador)
Este es el número que identifica oficial y legalmente a tu negocio. Al igual que tu Número de Seguro Social, o ITIN, se obtiene a través del IRS y se utiliza para declarar tus impuestos comerciales.
Estado de pérdidas y ganancias (también conocido como Estado de resultados)
Este es un documento muy importante que muestra qué tan sólido es tu negocio financieramente. Muchos posibles inversores y prestamistas te pedirán este documento para hacer una decisión de negocios. Este informe muestra detalladamente los ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida que ha generado una empresa durante un periodo de tiempo determinado.
Factura
Es un documento de cobro que recibes o envías a las personas que te deben dinero. En la mayoría de los casos, se envía para cobrar por productos y/o servicios.
Flujo de caja (también conocido como Flujo de efectivo o Cashflow)
Es un indicador de la liquidez (dinero) de tu negocio o la cantidad de efectivo que “fluye” hacia dentro y hacia afuera. Los informes sobre el flujo de efectivo a menudo son representativos sólo de un periodo de tiempo establecido, ya sea un año, trimestre o mes. Es decir, la capacidad que tiene una empresa de generar liquidez y, en consecuencia, de hacer frente a los pagos que van surgiendo.
Ganancias brutas (también conocido como Beneficio bruto)
Es uno de los términos financieros más comunes. Se calcula, o es lo que queda, restando tus gastos totales (o costos) de tus ventas totales (o ingresos).
Garante (también conocido como Avalador o Avalista)
Se refiere a una persona que garantiza o cubre tu capacidad de pagar un préstamo. Los nuevos empresarios necesitan un garante para poder solicitar un préstamo. El garante será responsable de pagar el préstamo si el empresario no puede.
Inflación
La inflación mide el crecimiento del nivel general de precios de la economía. Es decir, el aumento generalizado y sostenido de los precios de bienes y servicios de un país durante un periodo de tiempo que, generalmente, suele ser un año.
Límite de crédito
Es la cantidad total de crédito que un prestamista o institución financiera está dispuesta a otorgarte.
Liquidez
Este término financiero hace referencia a la capacidad que tiene una entidad para obtener dinero en efectivo y así poder hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. Así, cuanto más fácil sea convertir un activo en dinero, esta entidad tendrá más liquidez y tu negocio funcionará mejor financieramente. En este caso, un producto que vendes constantemente se considera que le da liquidez (dinero) a tu negocio, mientras que un enorme almacén donde se guardan los productos, y no se mueven, se consideraría que tiene mucho menos liquidez.
Pasivos
Son las deudas y obligaciones con las que una empresa financia su actividad comercial, y utiliza para pagar su activo, sin importar los términos de pago o el vencimiento de la obligación. Son deudas a las que tenemos que hacer frente en el presente pero que hemos obtenido en el pasado, como por ejemplo un préstamo bancario.
Plan de negocio o plan de empresa
Es un documento escrito que sirve para analizar en detalle una idea de negocio y que cumple las siguientes funciones: identificar, describir y concretar de manera detallada la idea de negocio; examinar su viabilidad técnica, comercial y financiera; planificar las estrategias a seguir, los pasos a dar y los recursos a utilizar para convertir esa idea de negocio en una empresa en funcionamiento.
Préstamo asegurado (Crédito asegurado)
Este es un préstamo que requiere colateral (una garantía de valor: máquinas, bienes, etc.). Se considera asegurado porque la institución financiera puede tomar posesión del colateral si no pagas el préstamo.
Préstamo no asegurado (Crédito no asegurado)
Este es un préstamo que no está vinculado a ninguno de tus activos (es decir, no requiere colateral). Las tarjetas de crédito a menudo son líneas de crédito no aseguradas.
Producto interno bruto
Es la suma del valor en moneda de los bienes y servicios producidos en un país por un periodo de tiempo determinado (un año). Este PIB tiene en cuenta el ingreso por la producción que generaron los residentes como los no residentes. El PIB es un indicador de la actividad económica que se genera en un país.
Puntaje de crédito
Es un puntaje que se basa en cuántas deudas tuviste y qué tan bien las pagaste a tiempo, mientras mayor sea tu puntaje, mejor. Tu negocio también tiene un puntaje de crédito basado en factores similares.
Rentabilidad
Son las razones que muestran cuál ha sido la ganancia que ha obtenido la empresa, frente a la inversión que se necesitó para lograrla, ya que el fin de una empresa es la obtención del máximo rendimiento (ganancias) del capital invertido.
Tasa de interés fija
Esta es una tasa de interés que nunca cambiará durante el tiempo que tome pagar un préstamo. Esto es muy atractivo para los empresarios, ya que la situación cambiante del mercado no tendrá influencia sobre la deuda.
Tasa de porcentaje anual
Este es un término financiero que entrará en juego cuando solicites un préstamo o línea de crédito. Es el costo anual del efectivo que pidas prestado, incluye el capital y las tarifas/intereses que debes pagar.
Target costing
Si te mueves en un mercado muy competitivo, debes conocer este término financiero. El target costing significa “coste objetivo” y consiste en calcular el coste máximo que puede tener un producto. Es decir, el precio ya no lo marcan solamente los costes de una compañía sino que también hay que tener en cuenta cuánto están dispuestos a pagar los consumidores por ese producto o servicio. Así, atendiendo a estas dos variables, se calculará el precio final.
Valoración
Esta es una evaluación financiera de tu negocio realizada por un profesional capacitado. Se puede hacer para determinar el valor total de tu negocio, considerando el equipo que posees, como también, por ejemplo, los bienes raíces.
Valores devengados
Estos son gastos comerciales en los que ya has incurrido pero que aún no han llegado a tus libros contables. Por ejemplo, los salarios de los empleados o los impuestos sobre la nómina.
Ya te mostramos algunos de los términos financieros claves con los que debes familiarizarte si eres empresaria, mientras más sepas sabrás usarlos y mayor será tu éxito. Si quieres obtener más información y asesoría financiera para el crecimiento de tu negocio, consulta nuestra plataforma inqmatic.com
Y como propietaria de una empresa seguro que quieres conocer más alternativas para el crecimiento de tu negocio, entonces te invitamos a participar de nuestros eventos dirigidos a mujeres empresarias cada vez que los convoquemos. Estaremos siempre a tu disposición.
