Como propietario de una pequeña empresa, probablemente estás buscando formas de ahorrar dinero al pagar tus impuestos. En este artículo, InQmatic te brinda una lista de deducciones comúnmente disponibles para pequeñas empresas que puedes aprovechar al momento de realizar la declaración de impuestos de tu negocio.
Como dueño de un negocio, es importante entender tus requerimientos de impuestos federales, estatales y locales. Esto te ayudará a presentar tus declaraciones de impuestos de forma correcta y a realizar los pagos a tiempo.
Es posible que algunas de las siguientes deducciones no estén disponibles particularmente para tu pequeña empresa ya que las circunstancias únicas pueden variar. Por eso, es conveniente que consultes con tu asesor de impuestos o contador público antes de pedir una deducción en tu declaración de impuestos.
¿Qué son las deducciones fiscales (Tax Deductions)?
Las deducciones de impuestos (tax deductions) son gastos que los propietarios de negocios independientes o pequeñas empresas pueden rebajar de sus ingresos gravables (imponibles). Esta ley reduce la cantidad de impuestos que tienes que pagar, lo que te ahorra dinero.
Una deducción de impuestos es un gasto que se puede deducir del ingreso imponible (el ingreso al cuál se le cargan impuestos). El gasto deducible se resta del ingreso, permitiéndote pagar una factura de impuestos menor.
En otras palabras, estás reduciendo tu ingreso al restarle tus gastos. Con menos ingresos, pagas menos impuestos. Lo único que hay que hacer es asegurarte que el gasto esté de acuerdo con los criterios para una deducción fiscal que establece el IRS (Internal Revenue Service).
¿Qué deducciones pueden reclamar los propietarios de pequeñas empresas sobre los impuestos?
Hay diferentes tipos de deducciones que puedes reclamar de tus ingresos imponibles, incluidos los gastos comerciales, las donaciones caritativas y las deducciones de la oficina en casa. Una cosa es segura, querrás aprovechar todas las deducciones a las que tienes derecho para así ahorrar algo de dinero.
Principales deducciones de impuestos para pequeñas empresas
Ya estás al tanto de qué son las deducciones de los impuestos para las pequeñas empresas y de que hay diferentes tipos aplicables, dependiendo de tu negocio. Ahora, echa un vistazo a las principales deducciones de impuestos para pequeñas empresas, teniendo en cuenta que estas deducciones son válidas para el ingreso imponible de 2021 que presentarás en 2022.
1.- Interés hipotecario (Mortgage Interest)
El interés hipotecario es una deducción de impuestos estándar que muchos propietarios de pequeñas empresas solicitan. Ésta funciona de la siguiente manera: si eres dueño de una casa y tienes una hipoteca, puedes descontar los intereses que pagas por tu préstamo comercial para comprar, construir o mantener tu casa desde el punto de vista de los ingresos imponibles. La deducción de intereses hipotecarios también se puede utilizar para obtener préstamos para una segunda vivienda o una residencia de vacaciones, aunque hay ciertas limitaciones que pueden aplicarse.
2.- Impuestos Inmobiliarios (Real Estate Taxes)
Si posees una propiedad comercial, los impuestos sobre bienes raíces que pagas por ella pueden ser un gasto comercial deducible de impuestos. Para calificar para esta deducción, debes usar la propiedad para fines comerciales y no para uso personal.
3.- Alquiler de propiedades comerciales (Business Property Rental)
Hay dos posibles cancelaciones de impuestos contempladas aquí:
- En primer lugar, si alquilas una propiedad como parte de tu negocio, los pagos de alquiler se pueden deducir de tus ingresos. Esta exclusión incluye el costo de alquilar espacio de oficinas, espacio de almacén y terreno.
- En segundo lugar, los propietarios que cobran el alquiler de la propiedad comercial pueden calificar para lo que se conoce como una deducción del impuesto sobre la renta de transferencia que los califica para hasta un 20% de descuento en los ingresos netos de alquiler.
4.- Deducción de oficina en casa (Home Office Deduction)
Si trabajas desde casa, puedes deducir una parte de tu alquiler o hipoteca, así como el costo de los servicios públicos y las reparaciones como gastos de oficina en el hogar. Para poder deducir los gastos de la oficina en casa, ésta debe utilizarse de forma regular y exclusiva para fines comerciales.
5.- Honorarios legales y profesionales (Legal and Professional Fees)
Si tienes que contratar a un abogado o contador para que te ayude con tu negocio, puedes deducir esos honorarios de tus ingresos. Recuerda que las tarifas deben estar relacionadas con tu empresa, no con asuntos personales, por lo tanto, deben ser frecuentes y necesarias para ser canceladas como gastos comerciales.
6.- Primas de seguros comerciales (Business Insurance Premiums)
Si tienes una póliza de seguro comercial que es necesaria y ordinaria, las primas que pagas por ella se pueden deducir completamente de tus ingresos. Esta deducción también se aplica a otros tipos de pólizas de seguro, como las pólizas de seguro de vida e incapacidad.
7.- Gastos válidos de educación empresarial (Valid Business Education Expenses)
Las pequeñas empresas que proporcionan beneficios educativos a sus trabajadores pueden deducir la totalidad de los costos involucrados si aumenta las habilidades y competencias de su fuerza laboral o agrega valor al negocio. Los gastos comerciales deducibles de impuestos para los costos de educación incluyen cualquier cosa, desde educación continua hasta libros relacionados con tu industria y cursos diseñados para obtener licencias profesionales.
8.- Gastos de viaje de negocios (Business Travel Expenses)
Las deducciones de impuestos por viaje de negocios por trabajo son 100 por ciento deducibles si son ordinarias, necesarias y se encuentran en un lugar alejado del estado donde reside el contribuyente. Algunos ejemplos de gastos de viaje son los boletos de avión, tarifas de estacionamiento, peaje y los gastos de Uber y de hotel.
9.- Equipos comerciales (Business Equipment)
La Sección 179 del código tributario del IRS permite que el precio total de la compra del equipo nuevo o usado que califique se deduzca de tu ingreso bruto. Esta deducción incluye los programas informáticos (software) y los activos a corto y largo plazo, siempre que se destinen exclusivamente a un uso empresarial.
10.- Gastos del vehículo comercial (Business Vehicle Expenses)
Si usas tu automóvil, SUV (Sport Utility Vehicle – Vehículo Deportivo Utilitario) o camioneta para fines comerciales, puedes deducir una parte de los costos de funcionamiento. Los gastos del vehículo que puede reclamar incluyen el reembolso por kilometraje del IRS, las tasas de licencia y registro, la gasolina, las reparaciones y los costos de depreciación asociados al vehículo. Para calificar para esta deducción, debes llevar un registro detallado de todos los kilómetros o millas comerciales recorridas y el propósito de cada viaje.
11.- Gastos de Internet (Internet Expenses)
Si impulsas tu negocio con servicios de Internet y teléfono para fines comerciales, puedes deducir de tus ingresos una parte de tu factura mensual. Esta exclusión incluye tanto el costo del servicio de Internet como cualquier equipo relacionado, como módems y routers.
12.- Primas de seguro de salud (Health Insurance Premiums)
Las pequeñas empresas pueden deducir de sus ingresos parte de las primas de seguro de salud de sus trabajadores. Entre los gastos que podrían calificar para estas deducciones se encuentran: las contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud (HSA), las primas mensuales o dólares con ventajas fiscales. Asimismo, los contribuyentes que trabajan por cuenta propia pueden ser elegibles para deducir las primas pagadas por su cobertura de seguro médico, dental y de cuidados a largo plazo y la de su familia.
13.- Gastos de entretenimiento (Entertainment Expenses)
Si entretienes a clientes o clientes potenciales en un esfuerzo por impulsar el negocio, el costo de esas comidas y actividades se puede deducir de los ingresos de tu negocio. Sin embargo, estas deducciones están limitadas al 50% de la cantidad gastada y sólo se aplican si el entretenimiento se considera ordinario y necesario para llevar a cabo el negocio.
14.- Comidas de negocios (Business Meals)
Si estás fuera de la ciudad por negocios y tienes que comer en un restaurante, o si llevas a los clientes a tomar algo o a cenar, puedes deducir el 50% del costo como gasto comercial de tus ingresos. Sin embargo, para calificar para esta deducción, la comida debe estar relacionada con el propósito comercial y debes proporcionar documentación que demuestre que así fue. Comprar pizza para cuando tu equipo está trabajando hasta tarde también se califica como una deducción fiscal válida.
15.- Suministros de oficina (Office Supplies)
Si compras suministros de oficina para tu negocio, como tinta de impresora, papel o notas adhesivas (Post-it), puedes reclamarlos como deducción de gastos de oficina de los ingresos de tu negocio. Esta exclusión también incluye el costo de los muebles y equipos utilizados en la oficina.
16.- Aportes para la jubilación (Retirement Contributions)
Tanto los empleadores como los empleados pueden deducir las contribuciones al plan de jubilación de sus ingresos comerciales, aunque existen límites establecidos. Los planes de jubilación que califican para la deducción incluyen 401 (k), 403 (b), SEP IRA e IRA SIMPLE.
17.- Contribuciones caritativas – benéficas (Charitable Contributions)
Las pequeñas empresas pueden deducir las contribuciones caritativas o benéficas hechas en el transcurso de sus actividades de negocios. Estas deducciones cubren las donaciones en efectivo, así como el valor de cualquier bien o servicio donado a una organización benéfica.
18.- Exclusión de los ingresos ganados en el extranjero (Foreign Earned Income Exclusion)
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define los ingresos del trabajo en el extranjero como los ingresos recibidos de fuentes fuera de los Estados Unidos. Por ejemplo, a los contratistas independientes que trabajan en el extranjero se les podrían pagar ingresos ganados en el extranjero. Si calificas para esta deducción, puedes excluir los ingresos del trabajo en el extranjero hasta una cierta cantidad de tu pago o salario imponible.
19.- Gastos de publicidad y marketing (Advertising & Marketing Costs)
Si gastas dinero en la comercialización de tu pequeña empresa, puedes deducir esos gastos. Estos gastos pueden incluir las tarjetas de visita, el diseño de la página web y los costos de impresión, así como la publicidad en periódicos o revistas locales.
20.- Compensación o remuneración de empleados (Employee Compensation)
Los gastos relacionados con las operaciones comerciales, como el sueldo, los salarios y los pagos de beneficios, son deducibles de impuestos. No obstante, la compensación debe ser razonable por los servicios prestados y pagados o devengados en el ejercicio fiscal.
21.- Honorarios de servicio profesional (Professional Service Fees)
Si contratas a un profesional para que te ayude con tu pequeña empresa, como un contador, asesor fiscal, abogado o consultor, puedes deducir el costo de esos servicios de tus ingresos de trabajo por cuenta propia. Esto también incluye las cuotas de membresía para organizaciones profesionales.
22.- Cuotas y tarifas sindicales (Union Dues & Fees)
Si formas parte de un sindicato y trabajas por cuenta propia, el costo de tus cuotas y honorarios se puede deducir de los ingresos imponibles de tu negocio. Estas deducciones también incluyen cualquier gasto incurrido como resultado de estar en el sindicato, como los costos de viaje y los materiales de formación o capacitación.
23.- Costos de inicio o puesta en marcha (Startup Costs)
Si estás comenzando un nuevo negocio, puedes deducir los costos de organización relacionados con la puesta en marcha de tu negocio de tus ingresos de trabajadores por cuenta propia. Esta deducción incluye elementos como el costo de configurar un sitio web, contratar a un contador y comprar muebles de oficina.
24.- Comisiones bancarias (Bank Fees)
Otra deducción de impuestos para pequeñas empresas que puedes aprovechar para reducir tu factura de impuestos son las comisiones bancarias o de las tarjetas de crédito que se cobran a tu empresa. Los costos aplicables que puedes reclamar son transacciones como cargos mensuales por servicio de cuenta, intereses de tarjetas de crédito en compras relacionadas con el negocio o transferencias y cargos por sobregiro. Además, puedes deducir las tarifas comerciales o de transacción pagadas a procesadores de pago de terceros como Stripe o PayPal.
25.- Deuda comercial incobrable (Bad Business Debt)
Si no puedes cobrar una deuda relacionada con tu pequeña empresa, puedes deducir el monto de esa deuda de tus ingresos. Esta deducción incluye cualquier interés o tarifa asociada con la deuda.
Para finalizar, te recomendamos mantener un registro de todos los gastos relacionados con el funcionamiento de tu negocio y revisarlos con tu contador a fin de asegurarte de que estás aprovechando cada deducción. Las deducciones fiscales son una forma esencial y legal de minimizar la cantidad de impuestos que debes pagar.
