Como todos los años, si eres dueño de una empresa, debes pagar tus impuestos y, para evitar sanciones del IRS, es recomendable que te empieces a preparar desde este mes de enero para presentar tu declaración de impuestos.
En este artículo, te daremos una ayuda para que tomes las medidas necesarias y evites posibles problemas al momento de presentar tu declaración ante el Servicio de Rentas Internas (IRS – Internal Revenue Service).
Calendario de la temporada de impuestos 2022
Ante todo, es importante destacar que, a diferencia del año pasado, este 2022, el IRS planea seguir el calendario fiscal sin mayores cambios. Sin embargo, las fechas podrían cambiar si la propagación de la variante ómicron del COVID-19 y el aumento de casos de coronavirus causan estragos parecidos a los experimentados el año pasado.
Fechas importantes
- A partir del 31 de enero, el IRS comenzará a aceptar declaraciones de impuestos sobre la renta.
- La fecha límite para presentar la declaración de 2021 es el 18 de abril, a excepción de los residentes de Maine y Massachusetts. En estos estados, los contribuyentes deberán presentar sus impuestos antes del 19 de abril, ya que el 18 de abril celebran el Día de los Patriotas.
- La fecha límite para presentar la declaración de impuestos si se solicita una extensión es el 17 de octubre de 2022.
A pesar de que el IRS podría modificar ciertos plazos, la recomendación es estar atento a la fecha límite para la presentación de la declaración de impuestos de 2021, por lo que la agencia exhorta a todos los contribuyentes a presentar la declaración con anticipación para evitar demoras en el procesamiento y posibles multas o sanciones fiscales.
Mediante este enlace: https://www.tax.gov/Calendar/?language=es, puedes revisar el calendario fiscal completo del IRS.
Acciones para acelerar el procesamiento de tu declaración
Recientemente el IRS publicó una hoja informativa con ciertas acciones que debes tomar para evitar problemas al momento de realizar tu declaración. Algunos de los consejos para acelerar el procesamiento de tu declaración, como dueño de negocio, y así poder recibir tu reembolso más rápido, son los siguientes:
- Hacer la declaración vía electrónica a través del portal del IRS.
- Solicitar el reembolso vía depósito directo, no por correo postal.
- Puedes obtener ayuda en el sitio Free File del IRS (https://www.irs.gov/es/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free).
Una vez que inicie la temporada de impuestos, tendrás hasta el viernes 15 de abril de 2022 para presentar tu respectiva declaración ante el IRS.
Nueva regla de impuestos para pequeñas empresas para 2022
Con el fin de erradicar la evasión fiscal, el IRS aplicará una nueva regla de transacciones, firmada por el presidente Joe Biden, que permite el monitoreo de algunas transacciones mediante aplicaciones de pago, tales como Venmo, Zelle y PayPal.
La nueva regla fiscal se debe a un pequeño cambio dentro de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021. Esta Ley es un proyecto de ley de estímulo económico de $1.9 billones diseñado para facilitar la recuperación de los Estados Unidos de los efectos económicos y de salud de la pandemia.
Con esta nueva regla, que entró en vigor a partir del 1 de enero de 2022, los propietarios de pequeñas empresas o autónomos que reciban pagos de un servicio de pago digital de un proveedor de liquidación de terceros que acepte tarjetas de crédito de su nombre, deberán informar el monto al IRS. Esto siempre que la cantidad recibida sea de más de $600 en total durante el transcurso del año.
Aunque no hay más información sobre cómo la agencia gubernamental diferenciará las transacciones comerciales de las personales, expertos prevén que la agencia tributaria te envíe un Formulario 1099-K si registras más de $600 en una transacción comercial.
Este formulario es una especie de declaración de información del IRS que se utiliza para reportar transacciones de pago para así mejorar el cumplimiento tributario voluntario. Además, debido al cambio de impuestos, el IRS podrá averiguar lo que una empresa ha ganado, independientemente de si se informa o no.
Según lo establecido en la mencionada legislación, las instituciones financieras deberán informar “las entradas y salidas brutas con un desglose del efectivo físico, las transacciones con una cuenta extranjera y las transferencias hacia y desde otra cuenta con el mismo propietario”. Esta regla también aplica a las transacciones realizadas con criptomonedas. Las transacciones de uso personal no se verán afectadas.
Se excluirán los regalos personales
Según información de Bloomberg Tax, es importante que las pequeñas empresas tengan en cuenta que las transacciones de donaciones personales, contribuciones caritativas y reembolsos están específicamente excluidas de los informes del Formulario 1099-K.
Los rellenos de un formulario 1099-K deben informar la cantidad bruta de transacciones reportables para cada mes y para todo el año en casillas específicas (por separado) en el formulario.
Es vital que los propietarios de pequeñas empresas, trabajadores independientes, trabajadores temporales y otras personas que manejan sus propios asuntos fiscales estén al tanto de los cambios en las reglas de declaración de impuestos.
Sanciones fiscales por no presentar o pagar impuestos
El IRS puede imponer sanciones a los contribuyentes por no presentar su declaración o por no pagar impuestos antes de la fecha límite.
- La multa por no presentar a tiempo la declaración es del 5% sobre los impuestos no pagados de cada mes. Esta multa comienza a acumularse un día después de la fecha límite hasta llegar al 25% de los impuestos adeudados.
- Si no pagas tus impuestos a tiempo antes de la fecha límite, la multa por falta de pago será del 0.5% de los impuestos sin pagar y ésta se aplicará mensualmente.
- Si en cualquier mes se aplican ambas multas (no presentar la declaración y falta de pago), el 5% de la multa será el total del pago.
- Si presentas tu declaración 60 días después de la fecha límite (18 de abril) o la fecha de extensión (17 de octubre), la multa mínima será de $435 o tendrás que pagar el 100% de tus impuestos adeudados si la cantidad es menor a 435 dólares.
Finalmente, NO tendrás que pagar una multa por presentar tarde tu declaración o por no pagar a tiempo, si demuestras mediante una causa razonable por qué no presentaste la declaración o el pago de tus impuestos.
