Al momento de declarar nuestros impuestos, muchas veces no encontramos con términos que no manejamos bien. Aquí te orientaremos con la definición de algunos de ellos que te ayudarán a facilitarte el proceso del pago de taxes.
Como cualquier empresa, también los pequeños negocios tienen que pagar impuestos. Para quienes lo hacen por primera vez esto puede resultar algo confuso, debido a que sus dueños por lo general se complican con términos como “beneficio bruto” e “ingreso bruto” o “beneficio neto” e “ingreso neto”.
Si bien las pequeñas empresas presentan diferentes tipos de declaración de impuestos según el tipo de entidad comercial, las declaraciones de impuestos federales permiten a todas las empresas declarar sus ingresos con varias deducciones que los benefician para pagar menos impuestos. Por lo general, en las pequeñas empresas, el pago de esos impuestos queda determinado por el llamado beneficio neto o ingreso neto.
Para que el cumplir con tus obligaciones tributarias no se convierta en un dolor de cabeza, en InQmatic, te brindamos algunas herramientas para que puedas realizar el proceso con éxito:
Definición de términos y cálculo de ganancias
Empecemos por aclarar que en el tema de impuestos el ingreso bruto es lo mismo que el beneficio bruto. Y el ingreso neto es lo mismo que el beneficio neto.
El beneficio bruto: no se refiere al ingreso total de las ganancias. Aclarando diremos que las ganancias brutas se determinan calculando el margen bruto; es decir, los ingresos o ventas totales menos el costo de los bienes vendidos. Por ejemplo, una compañía con $ 500,000 en ingresos totales y con $ 200,000 en el costo de los bienes vendidos tiene al final una ganancia bruta de $ 300,000.
Aquí está la fórmula del beneficio bruto:
Beneficio bruto = Ventas netas – Costo de los bienes vendidos
Las ventas o ingreso neto es lo mismo que los ingresos totales en un negocio. A esas ventas netas debes restarle también los productos que los clientes hayan devuelto.
Para calcular tu beneficio o ganancia bruta también necesitas saber el costo de los bienes vendidos, y que no es otra cosa que todo lo que has invertido en el trabajo realizado. Algunos de estos costos son:
- El costo de las materias primas que has utilizado para fabricar bienes.
- Los salarios pagados a los trabajadores que trabajan directamente en el proceso de producción.
- El costo de los productos terminados que se compran para la reventa.
- Embalaje y gastos de envío.
De esta manera puedes calcular el costo de los bienes vendidos (la inversión) para restarle a las ventas netas y así saber al final cuál es tu beneficio bruto. Una ganancia bruta más alta le brinda a tu empresa más dinero para cubrir otros gastos.
El ingreso neto: Son las ganancias totales que se calcula deduciendo las ventas, los gastos administrativos y de otro tipo de la ganancia bruta. Por ejemplo, la empresa con $ 500,000 en ingresos y $ 300,000 de ganancia bruta que pagó $ 150,000 en ventas, gastos administrativos, impuestos y otros honorarios, tiene un ingreso neto de $ 150,000. Esos $ 150,000 es la cantidad utilizada para la base tributaria al momento de pagar los impuestos.
La ganancia o ingreso neto es la cifra de las ganancias finales para tu empresa. Es la cantidad que te queda después de contabilizar todos los gastos.
Aquí está la fórmula de la ganancia neta:
Ganancia neta = Ingresos totales – gastos totales
¿Cómo se calcula la ganancia neta a partir de la ganancia bruta? La ganancia neta es la ganancia bruta (ingresos menos el costo de los bienes) menos los gastos operativos y todos los demás gastos, como los impuestos y los intereses pagados sobre alguna deuda (si acaso te hiciste préstamos para el trabajo).
Cuando analizas la diferencia entre la ganancia bruta de tu empresa y la ganancia neta, lo que debes recordar es que la ganancia bruta solo tiene en cuenta el costo de los bienes vendidos (lo que invertiste para el negocio). La ganancia neta, por otro lado, son las ganancias después de que se hayan considerado absolutamente todos los gastos. Esta es la diferencia esencial entre la ganancia bruta y la ganancia neta.
Deducciones permitidas
El IRS determina los gastos permitidos utilizados para calcular el beneficio neto. El método por el que se presentan los impuestos a las pequeñas empresas determina qué deducciones están permitidas o limitadas. Por ejemplo, una pequeña empresa que está registrada como empresa unipersonal no presenta declaraciones corporativas sino que presenta un Anexo C con la declaración de impuestos personal del propietario. El Anexo C guía a los dueños de negocios a restar el costo de los bienes vendidos para determinar la ganancia bruta. por otra parte, también se incluyen los gastos específicos que incluyen, entre otros, publicidad, suministros, salarios, seguros y gastos de oficina.
La mayoría de los gastos utilizados exclusivamente para negocios son deducibles. Al utilizar la ayuda del formulario de impuestos, los dueños de negocios pueden conocer las categorías de deducciones comerciales.
Deducciones no permitidas
Es importante que los propietarios de pequeñas empresas comprendan lo que es limitado o no permitido al calcular el beneficio neto. Un par de ejemplos ocurren en las categorías de gastos de automóviles y seguros. Cuando los autos personales se usan con fines comerciales, solo se puede deducir una parte del gasto del auto o el millaje (kilometraje) real utilizado. Lo mismo sucede para la oficina en el hogar y el uso de servicios públicos. La mayoría de las primas de seguros comerciales y las primas de seguros de salud son deducibles, excepto las primas generales de seguros de vida.
Excepciones estatales
Algunos estados y condados tienen una estructura fiscal diferente para las empresas. Cada negocio paga un impuesto GE basado en los ingresos brutos. Una pequeña empresa podría operar con pérdidas a nivel federal y aún así pagar impuestos al estado. Por ejemplo, una compañía de seguros que genera $ 300,000 anuales en ingresos brutos y deduce $ 300,000 en su declaración de impuestos federales tiene cero ganancias.
Declaración de tu negocio
Para declarar adecuadamente tus impuestos debes seguir los siguientes pasos:
- Repasa tu información financiera: asegúrate de que la información sobre tus empleados y contratistas esté actualizada y sea verdadera.
- Organiza tus documentos: mantén tus documentos y registros organizados para que el proceso de preparación del pago de impuestos sea más eficiente.
- Ten en cuenta extensiones, deducciones y reembolsos: de acuerdo con el IRS, existen costos de administración del negocio que son deducibles, siempre y cuando sean ordinarios y necesarios.
- Busca asesoría especializada: no dudes en buscar la ayuda de un abogado o un contador para asesorarte. La consultoría externa puede ser la opción más rápida y sencilla para evitar auditorías y ahorrar dinero.
Ahora que ya te hemos aclarado todas tus dudas sobre los términos de las variables que se utilizan a la hora de hacer tu declaración de impuestos, visítanos a través de nuestra plataforma: www.inQmatic.com para brindarte mayor asesoría y orientación sobre este y otros temas relacionados con tu negocio o pequeña empresa respecto al pago de los impuestos.
